Certos cuidados com as finanças da empresa são imprescindíveis para uma gestão eficiente. Nesse contexto, o provisionamento se mostra uma estratégia importante para garantir o pagamento em dia das obrigações do negócio, evitando multas e desgastes com fornecedores.

Quer entender melhor? Continue a leitura para descobrir o que é provisionamento financeiro, para que serve, a diferença em relação à previsão, importância, como fazer e mais! Vamos lá?

O que é provisionamento financeiro?

O termo provisionamento está relacionado ao ato de reservar. No contexto da gestão financeira, representa a criação de uma reserva de dinheiro para arcar com obrigações futuras da empresa.

Trata-se de uma estratégia geralmente usada para arcar com despesas que não fazem parte da rotina, sendo pagas em determinados períodos do ano. Alguns exemplos incluem: 13º salário, férias, impostos etc.

Para que serve o provisionamento?

O grande objetivo do provisionamento é cobrir despesas futuras, evitando o comprometimento do fluxo de caixa da empresa.

Fazendo um comparativo com as finanças pessoais, ter uma reserva garante que uma pessoa consiga arcar com custos como: pagamento de IPVA, IPTU, conserto do carro, tratamento médico etc.

Sem essa reserva, possivelmente seria necessário fazer empréstimos ou, até mesmo, ficar em dívida com os pagamentos. Quando se faz o provisionamento, essas situações são vividas com mais tranquilidade e sem contrair dívidas. 

Qual a diferença entre provisão e previsão?

A diferença entre provisão e previsão está na forma como cada conceito é aplicado nas finanças da empresa. Observe:

Previsão: estimativa ou expectativa de receitas e despesas futuras, baseando-se em dados históricos, tendências de mercado e projeções financeiras.

Provisão: reserva efetiva de recursos para cobrir uma obrigação futura específica e já identificada.

Por exemplo, uma previsão pode indicar que a empresa terá um aumento de custos em função de sazonalidades do mercado. Já a provisão é o ato de separar o valor necessário para despesas confirmadas.

Resumindo, enquanto a previsão direciona o planejamento, a provisão executa a reserva.

Qual a importância do provisionamento para as empresas?

O provisionamento é uma prática importante para empresas que desejem manter sua saúde financeira. Veja os principais pontos que mostram sua relevância.

Reduz a necessidade de empréstimos

Quando realizada corretamente, evita surpresas desagradáveis, reduzindo a necessidade de recorrer a empréstimos ou outras fontes de financiamento emergenciais. Afinal, essas opções geralmente vêm acompanhadas de custos adicionais, como juros elevados.

Previsibilidade financeira

Um provisionamento bem estruturado contribui para a previsibilidade financeira. Assim, permite que a empresa antecipe compromissos e saiba exatamente quanto pode utilizar para investimentos e outras despesas.

Apoio para a tomada de decisão estratégica

Com uma visão clara dos recursos disponíveis e das obrigações futuras, o gestor consegue tomar decisões estrategicamente. Com isso, evita surpresas que possam comprometer o orçamento e consegue planejar expansões, contratações ou melhorias estruturais de forma segura.

Com relacionamento com fornecedores e colaboradores

Um provisionamento bem feito também fortalece o relacionamento com fornecedores e colaboradores. Afinal, demonstra a capacidade da empresa de cumprir seus compromissos em dia.

Isso pode gerar benefícios como boas negociações, aumento da confiança e um ambiente de trabalho mais produtivo.

Segurança financeira

A longo prazo, o provisionamento se mostra um pilar para a saúde financeira da empresa, promovendo uma operação sustentável, com menos riscos de endividamento e maior aproveitamento das oportunidades do mercado.

Como fazer o provisionamento financeiro?

Quer levar esses benefícios para a sua empresa? Confira os passos fundamentais para fazer o provisionamento financeiro.

Passo 1: identifique as despesas futuras

Comece listando todas as obrigações conhecidas da empresa, ou seja, aquelas que você sabe que virão. Isso inclui impostos, 13º salário e férias dos funcionários, manutenção periódica de equipamentos, entre outros.

Passo 2: estime os valores

Com base no histórico financeiro da empresa, calcule quanto será necessário para cobrir cada obrigação listada no passo anterior. Para despesas variáveis, como impostos, considere os percentuais mais recentes.

Passo 3: defina prazos de reserva

Verifique quanto tempo a empresa tem até o vencimento de cada obrigação e divida o valor a ser provisionado ao longo desse período.

Por exemplo, se há 12 meses até o vencimento de uma obrigação de R$ 24 mil, será necessário fazer o provisionamento de R$ 2 mil a cada mês.

Passo 4: separe os valores

Se possível, separe o dinheiro reservado em outra conta para não misturá-lo com o capital de giro da empresa. Isso evita o uso dos recursos para outras finalidades.

Além disso, existem bancos que oferecem a opção de separar o dinheiro na mesma conta, facilitando o controle.

Passo 5: monitore

Verifique o planejamento de provisionamento periodicamente para ajustar os valores de acordo com mudanças nas despesas ou receitas da empresa.

Boas práticas para um provisionamento eficiente

Além do passo a passo, existem práticas importantes para um provisionamento eficiente na sua empresa. Acompanhe!

Faça estimativas baseadas em dados

Certas despesas, como impostos e direitos trabalhistas, podem variar. Dessa forma, sempre faça as estimativas baseando-se em dados. Isso evitará que, ao final, o valor seja insuficiente para honrar os pagamentos nos prazos corretos.

Considere o fluxo de caixa

Não dá para pensar apenas no futuro e se esquecer do presente. Portanto, lembre-se de alinhar as provisões ao fluxo de caixa, mantendo valores suficientes para o pagamento das obrigações regulares da empresa.

Priorize despesas críticas

Para começar a fazer o provisionamento, comece pelas obrigações que impactam diretamente o funcionamento da empresa, como salários e impostos.

Essas despesas devem ser tratadas como prioridades, pois atrasos podem gerar multas, comprometer a operação e prejudicar a imagem da empresa perante fornecedores e colaboradores.

Automatize o processo

Ferramentas de gestão financeira podem ajudar a programar as reservas e lembrar você sobre obrigações futuras. Dependendo do porte da empresa, vale a pena investir em uma solução como essa, capaz de automatizar o provisionamento e outros processos, evitando erros.

O provisionamento financeiro é uma prática importante para empresas que buscam manter suas finanças organizadas e evitar imprevistos.

Com ele, é possível garantir que todas as obrigações sejam cumpridas sem comprometer o fluxo de caixa, permitindo um crescimento sustentável e uma gestão mais segura.

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